华人注意！诈骗新手法 国税局：当心假退税

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, ~( @5 z3 W0 K繁忙报税季才展开几天，国税局(IRS)就对一项新税务诈骗手法发出警告，该手法是透过使用协助报税办公室( tax-preparation offices)的资料，来窃取报税人的退税。

国税局表示，已收到一些假退税资料，包含真实报税人姓名、地址、社安号码、甚至是受害人银行帐号。原本一些假退税应该直接退到真实报税人的银行帐户，但冒充讨债人的罪犯联络纳税人，指称退款发生寄送错误，受害人必须将钱转给骗徒。

& A' [+ [+ J. b0 u  ]3 f因为假冒退税资料包含所有纳税人正确资料，国税局相信，整个骗局始于协助报税的组织，资料洩漏可能因为一些协助人员被网路诈骗集团锁定，然后恶意下载软件进入其电脑系统，使得所有纳税人资料易于被窃取。

* W( |" C/ i* k% `% a, v$ Q# |' S国税局表示，目前仍处于初步调查阶段，无法量化有多少人受到影响。但因为这种骗局发生速迅，当局希望能马上警告报税服务专门人员，做好电脑系统防护措施。
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发现自己遭税务诈欺比发现信用卡被盗用困难；信用卡被盗用时，消费者可採取多种行动来阻止罪犯使用个人资料开设新帐户，但若是被税务诈骗，被害人除了向信用机构以及联邦贸易委员会举报外，还须填写一份国税局的表格，附上相关资料。
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/ G+ B$ J: c. }3 x2 j2 b国税局建议纳税人，为了确保资料安全，随时更新家中电脑安全软体，并要求雇用的税务专业人员同样做好个资保护。
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0 P/ W* `4 v; E/ y4 r若纳税人的W-2表格包含新的16位数识别号，也确认税表上有以上数字，以便国税局确认报税人的身分真伪。

! r5 v  `  N9 K+ n% A) C) A  r在美国，个人报税截止日期是4月15日，那么如何快速又准确的填写1040表格的各项内容呢？

Step 1 登陆网站www.irs.gov下载1040表格
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2 E6 N0 ^( ?& K8 A下载1040表格可以点击界面右上角的箭头进行下载。

0 W, l1 H% X$ D& a& \0 tStep 2 基本信息填写
( D3 m5 J- x4 q6 ]
$ @2 l& a- i! @0 G6 J- C6 |名和姓、社会安全号码。如果是夫妻联合申报，还要在下面填写配偶的名和姓，以及配偶的社会安全卡号。
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家庭地址、所在城市、所在州、Zip Code邮政编码。如果居住在海外也要填写海外的居住地址。

Filing Status申报纳税身份：
. r1 _# Y* l% S# ^9 z. ?
% I) R. u" h' v; G: ?6 E% Y* h; M! S1.个人报税；

2.夫妻合并申报；
, c# x, q/ F) y/ Q3 }3 |
  I- |* O! O2 V; A3.夫妻分开申报 填入配偶的社会安全卡号及姓名；

6 s% [: L# {9 U0 ^6 V4.一家之主 有孩子需抚养的单亲爸爸或单亲妈妈；
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5.有子女的鳏夫或寡妇。
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Exemptions免税：
& K* f1 n1 u1 \8 U4 H' q+ w# d7 W' u
1 X+ Z# h. i. m  C& q3 E6a.Yourself 自己 在这里打钩；

+ ~% m. {; T# P" U( u! L9 a3 Gb.夫妻联合申报 在Spouse配偶栏也打钩；

7 D! _  ?9 @$ f9 X. D: T( oc.有需要抚养的孩子或长辈时 Dependents家属栏里填写他们的姓名、社会安全卡号、亲属关系、是否满17岁。
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Step 3 填写收入Income情况

$ l# p1 e/ W4 q$ p附有W-2个人薪资收入表格：
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2 s/ w3 V% {) m- w- e7.薪资收入；

8.利息收入，其中8a指需要上税的利息收入、8b是无需上税的利息收入；

7 m6 F$ }- T" i* b! g9.股息红利，也分为一般性股息红利和合格股息红利，这个可以在股票的statement中查看；

. Q9 e' [: ]- x+ u; Z9 X: U10.去年选择列举扣除额时拿到的退税金额，因为去年的退税部分会当做今年的所得；
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& ?* C! K5 d) l, a6 M! V11.离婚所得赡养费；
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, ]. E, m1 x5 `12.填入附表C中的所得金额扣除各项费用后的净所得额；

, N* B/ [1 [5 E/ P13.股票净所得，股票损失会在附表D表中显示出来；
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. ]6 e/ g; K2 }) }7 `$ n; l  R15.一般个人退休金账户；

3 G8 g4 _  T  ?16.退休年金账户；

17.如果有小型公司在报完税后会拿到1表格，此处填K1表格中的金额。如果有租金收入也在此处填写；
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18.畜牧养殖种植类收入；
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5 j7 g7 b0 U" g* J19.Lay Off解雇后失业补助金金额；
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20.社会福利；

21.扣除上述20项收入后的其它收入金额；
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22.7-21的金额总和。

Step 4 填写调整收入项目栏（Adjuseted Gross Income）

23.教育支出，一年最多有250美金的减免额；
, o- ~) Y9 `  Y3 Y3 F
24.商业类可减免税款（需附2106表格）；

& L0 x# T8 l5 [# w4 N1 N* a25.健康储蓄金开支的账户；
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26.搬家费用（需先填写3903表格）；
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" o9 z4 s1 p* b1 Z! y27.自雇税金额（需填写1099表格）；
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28.自雇者当年度存在退休金账户中的金额；
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2 W( {9 b+ U3 h" c( o& R5 ]5 L29. 自雇者当年健康保险费用；
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30.提前取出银行定存的罚款金额；
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( g4 ?" Q+ m7 Y' w9 r  R: i31a.支付的赡养费金额 填写接受赡养费的配偶姓名；
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32.Individual Retirement Account个人退休金账户，存入个人退休金账户金额，每年最高可减免5550美金；

33.有学生贷款利息，每年最高可减免2500美金；
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34.学习相关费用；
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36.23至35的金额总和；

& W- ~" f3 l% x! ~( @6 N37.22减去36金额所得，这个就是Adjuseted Gross Income即调整过的毛收入。

3 j# N- p( F& f1 q3 ]$ hStep 5 填写报税项栏目

9 ?  l7 @, ]9 E$ H/ U& b* w: l38.填入37号栏位的金额；
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39.纳税人年龄是否超过65岁或是否有失明，年长者或有失明的情况会扣除更多税款；

. c* y/ x& s: m& A6 U40.列举扣除额或标准扣除额；
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' u, t) Q( o* `! W0 j列举扣除额包括项目为支付给州或城市的税款、房屋贷款利息、房屋税捐款。当列举扣除额大于标准扣除额选择列举扣除额比较有利。
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如果选择标准扣除额时，File Tax Return填写退税申请人为年长者时退税金额会相对较高，眼睛失明的人也会相对较高。

) J& z* y9 s# d; A' Y0 l9 J- N41.38减去40所得金额；
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# ?' G) `. ~3 V0 Q1 a42.家里所有成员的人数乘以4050美金所得的金额，每个人有4050美金的免税额；
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* L/ s3 p7 M/ Z6 p, R8 U; m, `, z43.应税所得，应税所得乘以税率即为应缴纳的税款；
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税务上的减免：

48.在国外缴过税款可进行减税；

% K- R: I1 g9 z( d& N/ H. v. {49.抚养孩子费用可减税款（并不是花的钱都可以减免，需先填写2441表格）；

) G; S  ?9 e9 f( R% {2 [0 b: w50.大学教育费用减免（填写8863表19行金额）；
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51.低收入者退休储蓄抵免税金（需附8880表）；

52.每有一个孩子会有1000美金税收抵免；

Child tax credit儿童税收抵免，它会随着收入的增加而减少，收入达11万美金就不再有税收抵免。
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( r6 ?% m0 U' x53.房屋有节能装置是可减免；
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55.填入48号栏位到54号栏位所有金额加总所得；
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56.填入47号栏位减去55号栏位所得金额；
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另外的税额（Other Taxes）：

57.自雇税。（拿到1099表的报税人需填写，金额的净收入的15%左右）；
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60.第一次买房屋拿到的税金减免，提前卖掉房屋后，需填入税金减免金额；
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9 T* E5 w% h4 H0 ]1 n61.没健康保险的报税人需缴纳的罚款金额；

- E6 x0 e4 T7 r! U5 A) Q57号栏位至62号栏位为除了个人所得税之外增加出来的税种；

$ ]( O% n+ I0 ~) m, f& h63.57至62金额的总和。即当年度应交税费。

6 w$ R- Y) O4 Z, t已付过的所得税Payments：
: q# ^  `: ~9 X6 }' e" h
) E2 H6 F5 v: H1 y64.填入W-2表及1099表中已预扣的税款；

65.上一年没有退税延期到今年的退税金额；

66.低收入户政府补助；

. _) U5 g$ Y, Z2 Z  V67.每一个孩子1000美金的税务补助；

68.美国大学生税收抵免，每年最高2500美金抵免额；

' V! n. A$ ?9 z! x0 Y1 F! G& Y74.64至73金额总和。即当年度已缴税费；

Refund：
, Z$ j+ J( A, u4 e% M/ K
  P6 {7 J9 [' z- K0 h2 I75.当74号栏位金额大于63号栏位金额，填入74号栏位减去63号栏位所得的金额，是多缴的税费；
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! l% `% H, G$ B5 c, d& _3 ^76.在多交的税费中有多少是希望退回的金额：b.银行代号、c.支票、储蓄账户、d.账户号码
, J( i7 g8 R2 e  O
6 d4 O/ M! D& ?1 d& O77.如果有部分钱不是希望退回到账户而是希望沿用到下一年，在此填写留存为下一年抵扣金额；

78. 当63号栏位金额大于74号栏位金额，填入63号栏位减去74号栏位所得的金额，是报税人欠国税局的税款；
3 J  ^* |" X1 K) T" J$ [
' y, \9 C7 B+ \% n- K$ a79.没有按时缴纳税款时需支付的罚款。按时缴税就是要在每一个季度依照所得缴纳所得税，没有按时缴纳会有罚款。

Step 6 填写签名栏

* p3 e/ Q( H+ L: K5 L$ J报税人签名、配偶签名，同时都填写日期。

5 x* ^$ L! C8 T8 D9 i) {Paid Preparer Use Only：
- v: j. J9 A! W$ U0 A& _1 V
会计报税员专用栏，有会计报税时会计师在此处签名，填日期。

                               
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