报税总览篇/抵税或扣除 哪个对纳税人较有利
https://pgw.worldjournal.com/gw/photo.php?u=https://uc.udn.com.tw/photo/wj/realtime/2025/03/08/31619869.jpg&x=0&y=0&sw=0&sh=0&sl=W&fw=800&exp=3600&q=75「抵税额」每减少一元，纳税人就能少缴一元税金或拿回一元退税，直接减轻缴税负担。 （图/123RF）「抵税额」（tax credit）有利？ 还是“扣除额”（tax deduction）对纳税人较为有利？投资理财网站Investopedia分析，「抵税额」让纳税人减轻缴税负担，是可以拿到手的金额，「扣除额」则是让应税收入（taxable income）变少，相较之下「抵税额」对纳税人来说，通常比「扣除额」更加实惠，两者都适用的纳税人则要透过试算，找出对自己较有利的选项。
「抵税额」每减少1元，纳税人就能少缴1元税金或拿回1元，直接减轻缴税负担。
https://pgw.worldjournal.com/gw/photo.php?u=https://uc.udn.com.tw/photo/wj/realtime/2025/03/08/31619868.jpg&x=0&y=0&sw=0&sh=0&sl=W&fw=800&exp=3600&q=75「扣除额」分「标准扣除额」（standard deductions）与「列举扣除额」（itemized deductions）。 （图/123RF）「扣除额」则是让纳税人时应税收入减少而已。
「抵税额」可以透过各种方式取得，例如购买电动车、干净能源居家设备、人生首次购屋以及购过市场平台购买健康保险，都有不同金额的抵税福利。
「抵税额」分为「可退款抵税」（refundable credit）、「不可退款抵税」（non-refundable refundable tax credit）、「可部分退款抵税」（partially refundable refundable credit）。
某些纳税人的收入并未达到报税门槛，可退款抵税（refundable credit）仍有资格拿到退税。 协助纳税人与家庭减轻健保保费开销压力的保费抵税额（premium tax credit）就属于可退款抵税。
劳动所得税抵免易遭忽略 适用于中劳工的「劳动所得税收抵免」（Earned Income Tax Credit，EITC）也是「可退款抵税」，但数百万民众适用「劳动所得税收抵免」资格却未申请，包括抚养孙子孙女的祖父母、退役军人、居住偏乡地区，以及不久前刚离婚、失业或经济出现骤变的纳税人。
「不可退款抵税」意指纳税人需要缴交的税款一旦为零，剩下来的抵税金额就拿不到退税。 对于低收入民众来说，「不可退款抵税」可能产生「看得到却拿不到」的负面影响。
Investopedia指出，「不可退款抵税」效期只限报税年度当年，不会延续到下一个报税年度。 领养儿女抵税额、房贷利息抵税额以及就业机会抵税额，都属于「不可退款抵税」。
「可部分退款抵税」指可以拿到部分退税，「美国机会税收抵免」（American Opportunity Tax Credit）便是一例。
根据「美国机会税收抵免」规定，纳税人如果使用2500元抵税额度之前，应缴税款就已经降到零，剩下来的抵免额度将可领回40%或1000元，以金额较低者为准，拿回退税。
「扣除额」分「标准扣除额」（standard deductions）与「列举扣除额」（itemized deductions）。
「标准扣除额」适用所有纳税人，可以自动申报，额度依照报税身份而订，夫妻合并报税的抵扣额度最高。 「列举扣除额」必须列举抵扣项目，例如住家或汽车做为生意使用的开销、赡养费、学贷利息、教学花费等。 如果所有抵扣金额超过标准扣除额，列举扣除额对纳税人就比较有利。
比较1000元「抵税额」与1000「扣除额」对纳税人的实际影响差异：1000元「抵税额」可以让缴税3000元马上降成2000元，1000「扣除额」对于属于12%税收级距（tax bracket，又称税收级别）的纳税人来说，应税收入减少1000元，等于只减少缴税120元。点击下面文字可快速查看或发布对应的便民信息！纽约情报站让您的生活变的更简单:hug:电召车 :hug:顺风拼车:hug:汽车买卖 :hug:便捷搬家:hug:招聘求职 :hug:店铺转让:hug:房屋出售 :hug:商家黄页简介：纽约情报站是汇集全美75万粉丝的公众平台。除了实时新闻、找工招工信息发布、app社区互动，更有微信公众号推文探店等。如果你投稿、爆料、活动策划、商务合作，或者想邀请我们去探店，请联系主编微信： nyinfor
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